关于2016年西林县本级财政决算的报告
（2017年9月29日在西林县第十二届人大常委会第八次会议上）
县财政局局长 黎春宏
主任、各位副主任、委员：
2016年西林县财政决算已经编制完成。根据《中华人民共和国预算法》及《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定,现向县人大作2016年财政决算报告，请予审定。
一、2016年本级财政预算执行基本情况
2016年全县组织的财政收入18216万元，同比增收1429万元，增长8.51%，完成县年初预算任务17962万元的101.41%，完成百色市人民政府下达全年目标任务17962万元的101.41%。 其中:公共财政预算收入9630万元，同比减收47万元，下降0.49%。
2016年全县财政总收入168153万元，同比增收5090万元，增长3.12%。完成年预算数112701万元的149.20%，完成调整预算数161344的104.22%。一般公共预算支出161174万元，同比增支13970万元，增长9.49%，上解支出313万元，债务还本支出2222万元，安排预算稳定调节基金1188万元，收支相抵，年终滚存结余3256万元，扣除结转下年继续使用的专款3256万元，净结余0万元。
2016年，全县政府性基金预算总收入9726万元，同比减收3078万元，下降24.04%，完成年初预算数4555万元的213.52%，完成调整预算数12371万元的74.98%。政府性基金预算支出9040万元，完成预算调整数12371万元的73.07%，同比减支1608万元，下降15.10%，调出资金59万元，收支相抵，年终滚存结余627万元。
2016年全县社会保险基金收入10234万元，完成预算9953万元的102.82%，同比增收1554万元, 增长14.44%；社会保险基金支出7323万元，完成预算8984万元的81.51%，同比减支147万元,下降1.97%，年终结余2911万元（其中：居民社会养老保险基金结余881万元，居民基本医疗保险基金2030万元）；上年结转5894万元（其中：居民社会养老保险基金结余3966万元，居民基本医疗保险基金1928万元），年终滚存结余8805万元（其中居民社会养老保险基金年终滚存结余4847万元，包含个人缴费及政府补贴个人缴费部分的定期存款3620万元）。
年度财政实现收支平衡，略有结余。
第一部分 2016年财政预算收支执行情况
（一）一般公共预算收入决算情况
2016年，全县财政预算收入完成18216万元，全年目标任务17962万元的101.41%。同比增收1429万元，增长8.51%，其中:税收收入14938万元，非税收入3278万元。
1.税收收入完成14938万元，同比增收1487万元，增长11.05%。其中：
(1)增值税收入7075万元(其中营业税改增值税3600万元)，同比增收3406万元，增长92.83%。
(2)营业税收入1988万元，同比减收1967万元，下降49.73%，因政策因素减收。
(3)企业所得税收入2461万元，同比减收789万元，下降24.28%，主要是营改增因素外来企业减收。
(4)个人所得税收入1280万元，同比增收832万元，增长170.49%，主要是自查补报2014年42个行政事业单位补缴23万元、2015年143个单位税款685万元以及信用社补报2013-2015年139万元。
（5）资源税收入20万元，同比增收7万元，增长53.85%。
（6）城市维护建设税收入499万元，同比减收36万元，下降6.73%。
（7）房产税收入110万元，同比增收8万元，增长7.84%。
（8）印花税收入76万元，同比增收19万元，增长33.33%。
（9）城镇土地使用税收入43万元，同比减收36万元，下降45.57%。
（10）土地增值税收入236万元，同比减收811万元，下降77.48%。除房地产企业正常申报外，因上年度百色市田园房地产公司催缴以前年度130万元、西林县城市投资公司转让土地使用权720万元，故减收幅度大。
（11）车船税收入98万元，增收12万元，增长14.25%。
（12）烟叶税收入96万元，同比增收39万元，增长67.77%。
（13）契税收入956万元，增收848万元，增长787.17%。主要是西林县城市投资有限公司140万元、广西西林华林混泥土有限公司22万元、广西致远房地产开发有限公司17万元、西林县津海贸易有限公司8万元以及百色市田园房地产办证缴纳81万元、福宁房地产办证49万元、其他房地产公司及二手房交易639万元。
2.非税收入3278万元，同比减收58万元，下降1.74%。其中：
(1)专项收入891万元，同比增收148万元，增长19.92%。(2)行政事业性收费收入1848万元，同比增收106万元，增长6.08%。
(3)罚没收入131万元，同比减收236万元，下降64.31%。
(4)国有资源（资产）有偿使用收入387万元，同比减收96万元，下降19.88%。国库利息收入同比减收3万元。
(5) 其他收入21万元，同比增收20万元。
（二）转移性收入决算情况
县本级转移性收入主要由上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余收入、调入预算稳定调节基金、调入资金构成。
1.上级补助收入145325万元。其中：
（1）返还性收入1555万元，同比增收181万元，增长13.17%。主要为增值税和消费税税收返还收入增收181万元。
（2）一般转移性支付收入94586万元，同比增收8177万元，增长9.66%。主要原因为：a.体制补助收入减收36万元b.均衡性转移支付收入7144万元c.老少边穷转移支付收入增收2669万元d.县级基本财力保障机制奖补资金收入增收755万元e.结算补助收入651万元f.成品油价格和税费改革转移支付补助收入减收6万元g. 基层公检法司转移支付收入减收109万元h.义务教育等转移支付收入增收403万元i.基本养老保险和低保等转移支付收入减收3277万元j.新型农村合作医疗等转移支付收入增收1148万元k.农村综合改革转移支付收入增收344万元l.重点生态功能区转移支付收入增收1327万元m.固定数额补助收入增收388万元n.其他一般性转移支付收入减收889万元。
（3）专项转移支付收入49184万元，同比增收2818万元，增长6.08%。
（4）债务转贷收入9300万元，减收6200万元，下降40%。主要是发行政府置换债券用于置换当年到期及未来到期的政府一般债务同比减少。
（5）上年结余收入3456万元，为2015年结转至2016年继续使用的专款和结余资金。
（6）调入资金59万元，为政府性基金调入资金。
（7）调入预算稳定调节基金383万元。
（三）一般公共预算支出决算情况
全县公共财政预算支出161174万元，完成调整预算数161344万元的99.89%，同比增支13790万元，增长9.49%。
主要项目完成情况是：
1.一般公共服务支出15800万元，完成调整预算数15824万元的100%，同比减支17万元，下降0.11%。
2.国防支出176万元，完成调整预算数176万元的100%，同比增支135万元，增长33.33%。
3.公共安全支出7388万元, 完成调整预算数7388万元的100%，同比增支1450万元，增长24.42%。
4.教育支出29554万元，完成调整预算数29674万元的99.60%，比调整预算减支120万元，同比减支5633万元，下降16.01%。
5.科学技术支出2119万元，完成调整预算数2119万元的100%，同比增支2万元，增长0.09%。
6.文化体育与传媒支出3434万元，完成调整预算数3434万元的100%，同比增支1056万元，增长44.41%。
7.社会保障和就业支出16360万元，完成调整预算数16087万元的101.69%，比调整预算增支273万元，同比增支2338万元，增长16.67%。
8.医疗卫生支出16033万元，完成调整预算数16033万元的100%，同比减支805万元，下降4.78%。
9.节能环保支出6111万元，完成调整预算数6111万元的1000%，同比减支1749万元，下降22.25%。
10.城乡社区事务支出10105万元, 完成调整预算数10105万元的1000%，同比增支7490万元，增长286.42%。
11.农林水事务支出34593万元，完成调整预算数34593万元的100%，同比增支3619万元，增长11.68%。
12.交通运输支出10450万元, 完成调整预算数10450万元的100%，增支5942万元，增长131.81%。
13.资源勘探电力信息等事务支出218万元，完成调整预算数218万元的100%，减支61万元，下降21.86%。
14商业服务业等服务支出559万元，完成调整预算数559万元的100%，减支577万元，下降50.79%。
15国土资源气象等事务支出1170元，完成调整预算数1170万元的100%，同比增支270万元，增长30%。
16.住房保障支出5802万元，完成调整预算数5802万元的100%，同比减支82万元，下降1.39%。
17.粮油物资储备管理事务支出580万元，完成调整预算数580万元的100%，同比增支196万元，增长51.04%。
18.债务付息支出688万元，完成调整预算数688万元的100%，同比增支493万元，增长252.82%。
19.债务发行费用支出9万元，完成调整预算数9万元的100%，同比减支6万元，下降40%。
20.其他支出25万元, 完成调整预算数25万元的100%，与上年持平。
（四）转移性支出决算情况
县本级转移性支出由上解上级支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金等构成。
1.上解上级支出313万元，同比增支93万元，增长42.27%。
2.债务还本支出2222万元，同比减支9578万元，下降81.17%。
3.安排预算稳定调节基金1188万元， 增支805万元，增长210.83%。
（五）预备费使用情况
2016年年初预算安排预备费1200万元，全年动用完毕，主要用于：那佐乡粮食收纳库附属建设工程项目33万元、45周岁至59周岁农村计划生育家庭成员新型农村养老保险34万元、2000国家大地坐标系成果转换服务项目60万元、2016年资助贫困家庭子女上学（大学）经费80万元、农村计划生育家庭成员新型农村合作医疗费用103万元、县检察院边坡崩塌治理工程120万元、县城中心粮库附属建设工程项目170万元、江南路美食城、休闲公园建设工程200万元、2016年农村饮水安全巩固提升工程200万元、民族实验小学附属工程200万元。具体情况均已反映在相关支出科目中。
第三部分 政府性基金收支决算情况
2016年全县政府性基金收入总计9726万元。其中：当年政府性基金收入3934万元；上级补助收入5281万元；上年结余收入511万元。政府性基金支出总计9099万元。其中：当年基金支出9040万元；调出资金59万元。收支相抵，年终滚存结余627万元。
1.政府性基金预算收入完成情况
2016年政府性基金收入完成3934万元，同比减收1875万元，下降32.28%。增减主要原因是：公共租赁住房租金收入0万元，同比减收74万元；国有土地使用权出让收入3934万元，同比减收1766万元，下降30.98%，主要是土地出让金减收1766万元；其他政府性基金收入（物价基金）0万元，同比减收35万元。
2.政府性基金预算支出完成情况
2016年，全县政府性基金预算支出9040万元，完成年度预算数12371万元的73.07%，同比减支1428万元，下降13.41%，其中：
（1）社会保障和就业支出1027万元，完成调整预算数1018万元的100.88%，比调整预算增支9万元，同比减支117万元，下降10.23%。比调整预算数减少主要原因是基础设施建设和经济发展安排400万元，实际本科目支出381万元、其他大中型水库移民后期扶持基金支出安排8万元，实际本科目支出36万元。
（2）城乡社区事务支出3845万元，完成调整预算数7129万元的53.93%，比调整预算数减支3284万元，同比减支2275万元，下降34.96%。比调整预算数减少主要原因是征地拆迁补偿支出安排5520万元，实际本科目支出1653万元。
（3）农林水事务支出882万元，完成调整预算数965万元的91.40%，比调整预算数减支83万元，同比减支1010万元，下降53.38%。比调整预算数减支的主要原因是基础设施建设和经济发展安排965万元，实际本科目支出882万元。
（4）旅游发展基金支出15万元，占调整预算数15万元的100%。去年无该科目支出。
（5）其他支出3271万元，占调整预算数3244万元的100.83%，比调整预算数增支27万元，同比增支1701万元，增支108.34%。比调整预算数增支的主要原因为彩票公益金安排的支出安排3244万元，实际上级补助本科目支出3271万元。
(四)财政社会保险基金收支执行情况
1、社会保险基金收入完成情况
（1）居民基本医疗保险基金收入7652万元，同比增收1253万元, 增长19.58%。其中：缴费收入1644万元；政府资助收入5888万元（中央及自治区级财政补助5753万元，县级财政补助135万元）；利息收入99万元。
（2）城乡居民社会养老保险基金收入2582万元，同比增收38万元, 增长1.49%。其中：个人缴费收入489万元；政府补贴收入1956万元（对基础养老金补贴收入1635万元，对个人缴费补贴收入279万元，丧葬抚恤补助42万元）；利息收入126万元。
2、社会保险基金支出执行情况
（1） 居民基本医疗保险基金支出5622万元，同比减支131万元,下降2.28%。其中：购买大病保险24万元；住院及门诊支出5380万元。
（2）城乡居民社会养老保险基金支出为1701万元，同比减支16万元, 下降0.93%。其中：基础养老金支出1632万元；个人帐户养老金支出38万元；丧葬抚恤补助支出31万元。
年终滚存结余8805万元（其中居民社会养老保险基金年终滚存结余4847万元，包含个人缴费及政府补贴个人缴费部分的定期存款3620万元。），比上年结余增长49.36%，运行状况良好。
第四部分 政府债务及债务资金使用情况。
政府债务限额情况。根据《关于核定2016年政府债务限额的通知》（桂财预[2016]244号）自治区批复我县2016年政府债务限额32100万元，其中：一般债务限额29100万元、专项债务限额3000万元。
政府债务余额情况。按照地方政府性债务管理信息系统统计，2016年年末我县政府债务余额为30355万元，其中：一般债务余额27773万元，专项债务余额2582万元。我县2016年政府债务余额未超自治区核定的限额。
政府债务具体情况。
2016年举借10300万元，均为一般债务，从举借债务来源看，新增政府债券资金7900万元，政府债务在建项目债券1400万元，或有债务转化政府债务1000万元。
2016年县本级政府债务还本支出2583万元，其中一般债务还本1232万元，专项债务还本351万元，政府负有担保责任的债务还本1000万元。债务付息688万元，均为一般债务付息。
2016年县本级政府债券支付发行费8.70万元，全部为一般债券发行费。
2016年县本级举借的政府债券9300万元中，从发行期限看，3年期1200万元，5年期2300亿元，7年期3800万元，10年期2000万元。从债券利率看，利率在2.81%-2.99%的有4900万元，利率在3.24%-3.28%的有4400万元。
2016年举借政府债务的使用情况。2016年县本级政府债券资金实际支出9670.38元，支出进度93.89%（其中：新增债券支出7280万元，支出进度为92.15%；在建项目债券支出1390.38万元，支出进度为99.31%；或有债务转化政府债务支出1000万元，支出进度100%），较好地完成了上级要求支出90%以上的目标任务，有力发挥政府债券资金支持“稳增长”的积极作用。
第五部分 其他需要说明事项
需要说明的是，2016年财政决算与调整预算相比仍有变动，主要是本年度预算调整在11月份，而11月份以后的财政收入仍有变动。增加的财政收入大部分是专款和专项转移支付，为加强专项转移支付支出和专款支出，财政支出也相应增加，财政支出预算也相应变动。除此之外，由于预算调整数是计划数，在实际支出过程，因政策调整或物价等因素，有增支的情况。
二、落实人大批准预算决议有关情况
2016年，认真落实人大会议决议要求，积极推进深化财税体制改革，全力支持经济平稳增长，持续优化财政支出结构，切实规范预算管理，扎实推进依法理财，取得了较好效果。
一是加大民生支出投入力度。多渠道筹集资金，调整和优化财政支出结构，加大对教育、扶贫投入，以及支持推进基本公共卫生服务均等化、就业与社会保障体系建设，支持保障性安居工程建设等民生方面投入。2016年县本级一般公共预算支出中，民生支出或与民生密切相关的支出合计达到136870万元，比上年增加16742万元，增长13.94%，占支出总额的比重为83.60%，有力提高了基本公共服务均等化水平。
二是加大对教育投入。大力支持农村中小学校舍建设和校舍维修，全面落实义务教育“两免一补”政策；资助农村义务教育家庭困难寄宿生生活费；全面实施农村义务教育阶段学生营养改善计划；大力推进农村义务教育薄弱学校改造计划；大力发展职业教育，加快职业教育项目建设；加快建设实验小学等。
三是支持就业与社会保障体系建设。全县共筹措拨付就业专项补助资金356.5万元，支持公益性岗位援助、实训基地和高校毕业生创业平台建设等，享受职业培训补贴人数850人，惠及城镇登记失业人员和进城务工农村劳动者逾850人次；财政投入6232.6万元支持基本医疗保障政策，新型农村合作医疗保险和城镇居民医疗保险的财政补助水平逐年提高，由2010年的年人均 150元提高到2016年的年人均540元；全县年末基本医疗保险参保人数达到144866人。实现城乡居民社会养老保险制度全覆盖，全县城乡居民社会养老保险参保人数14802人，财政对城乡养老保险的补助支出共1834.1万元，各类退休人员的养老保障水平进一步提高。
四是推进基本公共卫生服务均等化。全县投入2558.92万元用于基层医疗卫生机构基本药物综合改革和基层医疗队伍建设;投入1282.83万元完善公共卫生经费保障机制，其中安排基本公共卫生服务专项资金641.7万元，免费向城乡居民提供11类国家基本公共卫生服务;安排重大公共卫生专项资金641.13万元，专项用于艾滋病防治、结核病防治等疾病预防控制类、卫生人员培养类、妇幼健康服务类、食品安全保障类、监督管理类等重大公共卫生项目支出。
五是支持保障性住房体系建设，加快推进廉租房建设、棚户区和农村危房改造等保障性安居工程建设。2016年全县住房保障支出1321.3万元。当年开展建设棚户区改造302户，实施农村危房改造1070户。
六是加大扶贫资金投入。通过整合资源，投入到农村基础设施建设、扶贫培训、产业化开发、美丽乡村、扶贫对象精准识别和建档立卡以及扶贫生态移民等扶贫领域。2016年，我县通过各种渠道筹措资金94946.5万元:一是从收回存量资金安排；二是整合各级财政资金；三是通过融资平台公司通过金融机构融资供给，主要用于易地扶贫搬迁项目。
七是落实强农惠农政策。2016年全县累计发放各类财政性农业补贴5002万元，其中：农业支持保护补贴2046万元、农机具购置补贴110万元、退耕还林粮食和现金补助933万元、森林生态效益补偿基金1022万元、林业和渔业生产用油补贴78万元、大中型水库库区移民后扶资金813万元。
八是强化财政和审计的监督职能，加强对财政资金管理使用情况的跟踪监督和审计监督。合理确定专项资金监督管理基本原则，财政部门和主管部门应按照自己职责，对分管的资金抓好监督管理，在实际工作中加强协调，形成合力。监管结合，把监督检查和强化管理有机统一，有利于总结经验，发现问题，规范理财行为。依法监督，在工作程序上要依法进行，在检查结果上要依法评价，自始至终坚持依法行政，用法律法规约束监督的全过程。
九是继续加大盘活财政存量资金工作力度，对安排多年而未使用的专项资金回收总预算，统筹用于安排急需的民生支出。2016年县本级清理收回财政存量资金16519元，重新安排支出16519亿元，执行率达100%。
十是严格控制“三公”等经费支出，降低行政成本。通过严格预算执行，大力压缩一般性支出，坚决执行厉行节约有关规定，努力降低行政成本。2016年本级“三公”经费支出1335万元，占年初预算数85.30%，比上年减少49万元，下降3.54%，其中：公务用车购置及运行费816.83万元，比上年减少66万元，下降7.47%；公务接待费518万元，比上年增支17万元，增长3.39%；无因公出国（境）费支出。
十一是强化预算绩效管理。组织对县本级1670个项目支出、88个预算部门整体支出进行预算绩效评价，并根据绩效评价结果，相应扣减2017年部门预算安排。初步建立业务部门初审、财政部门审核等审核机制。
总体来看，2016年县本级预算执行情况是正常的，人大批准预算的决议得到了较好的执行。但也还存在一些不容忽视的问题，主要是非税收入占公共财政预算收入的比重仍然过高，收入结构和收入质量还需进一步优化；政府偿债压力大等，财政收支平衡压力加大，需要进一步提高财政资金使用效率。
三、下一步财政工作打算
针对当前存在的问题和不足，我们将按照中央、自治区决策部署和县人大有关决议要求，在县党委的正确领导下，全面贯彻落实《预算法》的各项规定，进一步加快推进财税体制改革，进一步加强财政预算管理工作，努力完成全年财政收支预算，实现“十三五”规划的良好开局。
（一）进一步加强财政法制精神，提高预算执行能力。
进一步做好新预算法的学习宣传培训工作，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，增强预算法治意识，自觉把新预算法的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则，严格依法行政、依法理财。持续强化财经纪律，强化责任追究。同时与财税体制改革总体方案的基本精神相衔接，相互协调，同步推进，坚持用制度引领和推进改革，健全财政预算管理机制，推进完善财政运行机制，为依法理财奠定坚实的制度基础，进一步规范理财行为，提高依法理财能力。
（二）进一步强化收支管理，全力促进经济平稳增长。
继续贯彻落实中央、自治区和市委市政府关于“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项决策措施，督促各级各部门严格做好收支计划及执行管理，支持发展生态经济，着力培育新的经济增长点。依法依规加强财政收入征管，确保应收尽收；努力争取中央、自治区和市进一步加大对我县的转移支付补助力度。加大财政扶贫资金投入力度，整合统筹各类涉农项目、专项扶贫资金和社会帮扶资金，捆绑使用，稳步推进脱贫攻坚工作。切实加快预算执行进度，特别是要全力以赴确保完成财政8项支出增长目标，发挥财政8项支出对全县GDP增长的推动作用。
（三）深入推进财税体制改革，规范预算管理。
按照深化预算管理制度改革的要求，加快推进2017-2019年中期财政规划编制工作；加大盘活财政存量资金工作力度，严格控制新增结余结转资金；清理往来款项；强化预算执行管理，切实提高预算执行的时效性和均衡性；规范政府性债务管理，有效防范政府性债务风险；健全预算绩效管理机制，提高财政资金使用绩效。进一步推动预算信息公开工作，主动接受人大、审计、媒体和社会监督。
（四）加大监督检查力度，确保财政健康运行。
充分运用日常监督、专项检查、信息管理监控等财政监督方式，深入开展财政部门内部和对外监督检查工作。加强对预算执行的监督检查；加强财政扶贫资金及民生政策资金使用管理情况的监督检查；服务财政改革管理，深化部门预算编制审核和执行情况监督检查；围绕规范财经秩序，加大会计信息质量检查，切实维护财经秩。
桂公网安备 45103002000104号
